قانون مالیات‌های مستقیم، صرفاً مجموعه‌ای از قوانین دولتی برای اخذ پول نیست. این قانون، کتاب استراتژی کسب‌وکار شماست. هر ماده از این قانون، یک حرکت در صفحه شطرنج است که می‌تواند شما را به پیروزی (سودآوری و آرامش) یا شکست (جرائم سنگین و استرس) نزدیک کند. به عنوان یک مدیر، شما نیازی به حفظ کردن تمام قوانین ندارید؛ اما باید قواعد اصلی بازی را بدانید تا بتوانید با یک استراتژیست خوب، همیشه برنده باشید. این راهنما، ترجمه این کتاب پیچیده به زبان ساده و استراتژیک برای مدیران است.

فصل اول بازی: مالیات بر درآمد شرکت‌ها (ماده ۱۰۵)

• زبان حقوقی: نرخ مالیات بر درآمد اشخاص حقوقی (به جز موارد خاص) ۲۵٪ است.
• ترجمه مالی و مالیاتی (نکته طلایی): این ۲۵٪ از سود فروش شما نیست؛ بلکه ۲۵٪ از سود مشمول مالیات شماست.بازی اصلی، بر سر شناسایی و مستندسازی هزینه‌های قابل قبول مالیاتی است. هرچه بتوانید هزینه‌های بیشتری را به صورت قانونی ثبت کنید، سود مشمول مالیات شما کمتر و در نتیجه مالیات پرداختی شما نیز کمتر خواهد بود.

 مهم‌ترین استراتژی شما: زرادخانه هزینه‌های قابل قبول مالیاتی (ماده ۱۴۷ و ۱۴۸)

این بخش، مهم‌ترین بخش کتاب استراتژی شماست. هزینه‌های قابل قبول، سپرهای دفاعی شما در برابر مالیات هستند.

• زبان حقوقی: هزینه‌هایی که متعارف، متکی به مدارک و منحصراً مربوط به تحصیل درآمد موسسه باشند، قابل قبول هستند.
• ترجمه مالی و مالیاتی: هر هزینه‌ای که برای کسب‌وکار خود انجام می‌دهید، به شرط داشتن “سند و مدرک قانونی”، می‌تواند یک سپر مالیاتی باشد. مهم‌ترین سپرها در زرادخانه شما عبارتند از:
  • هزینه حقوق و دستمزد: به شرط ارسال لیست بیمه و مالیات حقوق.
  • اجاره محل: با داشتن قرارداد رسمی.
  • هزینه‌های استهلاک دارایی‌ها: یک سپر فوق‌العاده که یک هزینه غیرنقدی است اما مالیات شما را کم می‌کند!
  • حق بیمه سهم کارفرما (۲۳٪): تمام این مبلغ هزینه قابل قبول است.
  • هزینه‌های بازاریابی، سفر، پذیرایی و…

شعار یک مدیر مالیاتی حرفه‌ای این است: “بدون سند، هزینه‌ای وجود ندارد.” وظیفه ما، ساختن یک سیستم مستندسازی بی‌نقص برای تمام هزینه‌هاست.

 حرکات ویژه: استفاده از معافیت‌های مالیاتی (ماده ۱۳۲ و …)

قانون، برخی حرکات ویژه و “راه‌های میان‌بر” را نیز برای بازیکنان هوشمند در نظر گرفته است. این‌ها معافیت‌های مالیاتی هستند.

• زبان حقوقی: فعالیت‌های تولیدی، معدنی، گردشگری در مناطق کمتر توسعه‌یافته و شرکت‌های دانش‌بنیان مشمول معافیت هستند.
• ترجمه مالی و مالیاتی: این‌ها فرصت‌های طلایی برای پرداخت نکردن یا کمتر پرداخت کردن مالیات به صورت کاملاً قانونی هستند.
  • آیا کسب‌وکار شما پتانسیل دانش‌بنیان شدن را دارد؟
  • آیا می‌توانید بخشی از فعالیت خود را به مناطق کمتر توسعه‌یافته منتقل کنید؟
  • آیا در صنعت گردشگری فعال هستید؟

استفاده از معافیت‌ها، شما را از یک بازیکن معمولی به یک بازیکن حرفه‌ای تبدیل می‌کند. ما به شما کمک می‌کنیم این فرصت‌ها را شناسایی و از آن‌ها استفاده کنید.

 تله‌های بازی: جرائم مالیاتی که شما را از دور خارج می‌کنند

در هر بازی، تله‌هایی وجود دارد. در بازی مالیات، این تله‌ها جرائم مالیاتی نام دارند و بسیار بی‌رحم هستند.

• زبان حقوقی: عدم تسلیم اظهارنامه، کتمان درآمد یا ابراز هزینه‌های غیرواقعی مشمول جریمه است.
• ترجمه مالی و مالیاتی:
  • عدم ارسال اظهارنامه در موعد مقرر: جریمه‌ای معادل ۳۰٪ مالیات متعلقه که غیرقابل بخشش است! (یک اشتباه کوچک، یک هزینه بزرگ).
  • کتمان درآمد: جریمه‌ای معادل ۳۰٪ درآمد کتمان شده.
  • رد دفاتر قانونی: این بزرگترین تله است! اگر دفاتر شما رد شوند، اداره مالیات به شما بی‌اعتماد شده و مالیات را به صورت علی‌الرأس (تخمینی) محاسبه می‌کند که تقریباً همیشه یک فاجعه مالی است.

تکالیف شما به عنوان بازیکن: اظهارنامه‌ها و گزارش‌ها

برای اینکه اجازه بازی داشته باشید، باید تکالیف خود را به موقع انجام دهید.

• اظهارنامه عملکرد (تا ۴ ماه پس از پایان سال مالی): کارنامه نهایی شما در بازی.
• اظهارنامه ارزش افزوده (فصلی): یک بازی موازی که باید آن را هم جدی بگیرید.
• گزارش معاملات فصلی (ماده ۱۶۹): به اداره مالیات می‌گویید با چه کسانی بازی کرده‌اید (خرید و فروش). عدم ارسال آن جرائم سنگینی دارد.

 شما به یک استراتژیست نیاز دارید، نه یک حسابدار صرف

قانون مالیات‌های مستقیم یک هزارتوی پیچیده است. شما به عنوان مدیر، نیازی به دانستن تمام راه‌ها ندارید. شما فقط به یک راهنمای حرفه‌ای نیاز دارید که نقشه این هزارتو را در دست دارد.

نقش من، استراتژیست مالیاتی شماست. من به شما کمک نمی‌کنم از قانون فرار کنید؛ من به شما کمک می‌کنم از خود قانون برای به حداقل رساندن مالیات و به حداکثر رساندن آرامش‌تان استفاده کنید.

برای دریافت یک “جلسه بازبینی استراتژی مالیاتی” رایگان و کشف فرصت‌ها و ریسک‌های پنهان در کسب‌وکارتان، همین امروز با من تماس بگیرید.